县财政局财政监督检查工作计划

　 2020 年财政监督检查工作是按照省财政厅、市财政局建立“大财政监督”机制，紧紧围绕全局财政中心工作，严肃财经纪律，强化内部控制，创新理念、突出重点，以日常监督为主，专项监督为抓手，规范监督检查行为，深入开展各项财政监督检查，提高监督检查效率，有效防范政府债务风险，全面提高财政依法管理水平。

　一、财政内部监督检查

　1．工作目标。促进财政系统内部各机构切实履职尽责，建立长效机制，提高工作效率和管理水平，突出流程控制，防控工作风险。

　2．内容措施。主要内容是内部控制制度建立及执行、履行财政管理职责情况、接受外部检查发现问题的整改等情况进行检查。监督检查措施是专项监督，对县财政局国库科进行月度检查，发现问题及时整改，年终形成检查总结报告。

　3．时间安排。4 月至 7 月组织开展检查、汇总检查情况和形成整改建议，8 月底单位整改到位。

　4．检查责任单位：县财政局财监科负责县财政局国库科、陈家港镇财政所、七套中心社区财政所、工业经济区财审局。

　二、政府采购专项检查

　1．工作目标。进一步摸清和掌握各单位在政府采购活动中存在的问题,重点查找法律制度、管理体制、监督机制

　等方面存在的缺失和薄弱环节，营造公开、公平、公正的竞争环境，切实贯彻落实《政府采购法》。

　2．内容措施。主要内容是政府采购预算执行、采取政府采购方式和政府采购资金来源等情况，形成常态化检查，在源头上防治腐败。对县招投标服务中心、小尖镇财政所、双港镇财政所和六套中心社区财政所进行重点检查，检查年度 2018 年至 2019 年。监督检查措施是专项监督。

　3．时间安排。4 月至 9 月，组织开展检查、汇总检查情况和形成整改建议，10 月底单位整改到位。

　4．检查责任单位：县财政局采购科。

　三、教育系统专项检查

　1．工作目标。对县部分学校执行财经纪律和绩效评价等方面开展专项检查，确保财政补助资金安全规范有效使用。

　2．内容措施。主要内容有无实物捐赠、捐赠款收支、吃空晌、教育现代化资源流失现象；非税收入收支情况；工资、目标奖、绩效奖等有无超范围现象，必要时延伸到相关单位。监督检查措施是专项监督。

　3．时间安排。4 月至 5 月，组织开展检查、形成检查报告，6 月底完成处理处罚工作。

　4．检查责任单位：县财政局行政事业科负责县实验学校和小尖中心小学；国资科负责省中学和县第二中学。

　 四、财政支出检查方面

　（一）结转结余资金检查

　1．工作目标。为进一步盘活财政存量资金，把闲置、沉淀的财政资金管好、用好，集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节。

　2．内容措施。主要内容一是一般公共预算安排的部门预算结转结余资金；二是政府性基金预算安排的部门预算结转结余资金；三是上级财政安排的专项资金形成的结转结余资金；四是其他财政性资金。通过对全县预算单位的清查核实，切实减少财政沉淀资金规模，提高财政资金使用效益确保结转结余资金规范高效运行。监督检查措施是日常监督和专项监督相结合。

　3．时间安排。8 月至 9 月，组织开展检查，汇总检查情况，形成整改建议，10 月底各预算单位整改到位。

　4．检查责任单位：县财政局预算科牵头，国库科及相关科室配合，对县卫健委、县教育局和县市场监督局形成监督检查卷宗。

　（二）财政专项资金检查

　1．工作目标。配合省财政厅做好专项检查的同时，对县本级安排的专项资金进行重点检查，确保专项资金安全规范使用，促进惠民政策落到实处，依法维护群众切身利益。

　2．内容措施。主要内容是资金申请、拨付、管理及使

　用等情况，重点检查挤占挪用、贪污侵占、挥霍浪费等违法违规问题，切实保障财政专项资金安全、规范、有效。监督检查措施是专项监督。

　3．时间安排。4 月至 9 月，组织开展检查，汇总检查情况，形成检查报告，10 月底完成处理处罚工作。

　4．检查责任单位：县财政局农业科负责县水务局，基层科配合；经建科负责县生态环境局和县交通运输局；社保科负责县劳保处。

　五、严肃财经纪律方面

　（一）严肃财经纪律专项检查

　1．工作目标。将这项工作作为一项系统性、长期性工作开展，对违反中央“八项规定”和省委十项规定精神、市委二十项和县委二十一条纪律规定以及财经纪律行为进行监督检查。

　2．内容措施。主要内容是内控制度建设、收支管理、部门预算执行情况、国有资产（资本）管理、财务会计管理、财政票据管理、私设“小金库”以及滥发奖金工资补贴等方面，突出对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查。监督检查措施是专项监督。

　3．时间安排。4 月至 7 月，组织开展检查，汇总检查情况，形成检查报告，8 月底完成处理处罚工作。

　4．检查责任单位：县财政局基层科负责运河镇财政所

　和经济开发区财政局；综合科负责南河中学；国资科负责县灌江水务有限公司和县南河中心粮库。

　（二）开展预决算公开检查

　1．工作目标。贯彻落实《预算法》和中央省市关于预决算公开工作的有关要求，全面掌握全县各预算单位在执行预决算公开工作落实情况，促进预决算公开信息质量提升。

　2．内容措施。主要内容是对全县预算单位 2019 年决算和 2020 年预算公开情况进行检查，对各预算单位预决算公开的完整性、及时性、真实性和公开形式进行全面监督检查，抽查部分科目财政支出数据的真实性，重点是是否存在预算空转、虚列支出等问题。监督检查措施是日常监督和专项监督相结合。

　3．时间安排。8 月至 9 月，组织检查，形成检查报告，10 月底整改到位。

　4．检查责任单位：县财政局预算科牵头，国库科及相关科室配合，对县卫健委、县教育局、县应急局和县民政局形成检查卷宗。

　六、会计监督检查方面

　（一）行政事业单位会计信息质量检查

　1．工作目标。按照省、市统一安排，加强对行政事业单位的检查。

　2．内容措施。主要内容是单位政府会计制度核算、内

　部管理、预决算公开、账表一致性、债务管理和财税政策执行情况等。监督检查措施是专项监督。

　3．时间安排。4 月至 7 月，组织开展检查，汇总检查结果，形成检查结论和报告，8 月底单位整改到位。

　4．检查责任单位：县财政局工贸科负责县商务局和县工信局；行政事业科负责县统计局；债务科负责县人民医院；综合科负责黄圩中心小学；会计科负责文正会计事务有限公司和县财鑫会计服务有限公司。

　（二）配合省厅和市局其他专项检查。时间和检查核查内容根据省厅和市局要求确定。

　七、加强财会队伍建设，提升财政管理水平

　（一）以提高财政干部队伍及财会人员财政监督检查业务素质为着力点，根据工作推进情况，今年县财政局将举办 1-2 期财会人员培训班，进一步提升我县财政干部和财会人员的财政监督检查理论知识、政策水平和工作能力。

　（二）2020 年县财政局财政监督检查工作，按照《2020年县财政局机关财政监督工作考核办法》（财监〔2020〕1 号）文件进行考核。

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