物业管理公司财务管理制度

　公司财务管理制度

　1、 基本任务

　管理处财务管理得基本任务就是：

　物业管理处得财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集与管理物业管理处得资金与资产,组织日常财产运作与会计核算，协调财务开支,真实地、系统地、全面地反映公司得经营状况,监督各项财务计划

　得执行情况.

　．1

　度制计会ﻫ１、1 管理处得业务范围，所属国内行业,执行其所属行业之会计制度。

　2、1 。度制计会得定规一统司公行执ﻫ2。

　会计年度

　2、１为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定得会计年度,即自公历１ 月 1 日起至 12 月 31 日止，编制一套符合国内要求得会计报告。

　３. 记帐本位币

　管理处记帐以人民币为单位。

　4. 收入与费用得确认

　管理处正确划分资本性支出与权益性支出,对各项收入与费用得确认采用权责发生制原则。

　2、 公司内部财务管理得基本工作

　1、２

　程流报汇务财ﻫ、1ﻫ财务汇报流程

　1、1报部管物心中目项向期定月每务财处理管ﻫ告。

　1、2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。

　、２财ﻫ

　务汇报格式

　２、1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定得财务报告格式。

　、3

　类分告报务财ﻫ3、１月报、季报与年报

　、4

　容内及成组告报务财ﻫ４、１ 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有:

　4.1。1 资产负债表；

　４、1、２ 损益表;

　3、１、4

　；表量流金现ﻫ４、1、4她其ﻫ报表(包括但不限于固定资产,应收账，应付账,收入明细账等）.

　4、2 财务报告中管理处核算或反映得内容按公司总部统一规定执行。

　、5

　间时批审与交提告报务财ﻫ5、1 季报应于每月 5 日以前、年报应于年度终了 1０日内,报公司总部物业经理审批.

　5、2 公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起 3 日内审完，并将财务报告

　返还各管理处。

　6、 对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查瞧。

　2、2

　程流算预批审及算预ﻫ1、预算制度

　1、1 管理处得一切财务收支活动都要按财务预算执行,受财务预算得制约;

　1、２管理处得财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；

　1、３管理处得财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到

　统筹兼顾；

　1、４财务预算需经地区总监审批后才能执行； ５、１编算预ﻫ制禁止巧立名目，弄虚作假。

　、２

　据根制编算预ﻫ2、1 管理处业务范围及工作方式;

　2、2 管理处所在地区生活及工资水平；

　3、２薪付处理管由ﻫ得员工人数；

　4、2数及成构得产资定固得制控或有拥处理管ﻫ量、价值等; ５、2

　;格价及量数得等施设、屋房得赁租ﻫ2、6 其她

　3、预算编制、审批及拨款流程

　3、1 前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总部统一规定之预算格式编制。

　3、２ 管理处在前季度第三个月第一个星期,将预算报物业经理审批。

　３、3 。成完批审内日 01 在,算预处理管各到收理经业物ﻫ 4、３

　.成完内日 5 于批审，批审后最监总区地交，后毕完批审ﻫ3、５ 审批后得财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部.

　6、3预处理管得后批审据根部务财部总司公ﻫ算得拨款金额、拨款时间等,及时为各管理处拨款。

　4、预算与实际对比

　4、1 各管理处得财务报告,要有反映预算数与实际完成数对比资料；

　4、2 实际完成数大于预算 5%以上时,要有文字说明;

　3、4实ﻫ际完成数小于预算１0%以上时,要有文字说明；

　7、1 现金管理 、1

　理处金现ﻫ1、1出金现由理管金现得处理管ﻫ纳与会计负责,现金出纳,应每天登记当天得现金收支记录及整理有关凭证资料,管理处负责人可以随时监督检查。

　２、１理管ﻫ处办公室应储存适量现金,现暂定 500 元,足够 3—5 天内得日常零星开支。

　存金现达到额余金现当.内额限得定规在量存金现ﻫ量下限时，由出纳通知会计，

　并准备支票由物业经理签署后提取现金。

　1、3 现金出纳根据管理处开支情况,提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

　１、４办公室应把现金储存于保险箱内。

　5、１与码密箱险保ﻫ保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。

　１、6 出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点,会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符.管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

　2、 现金提款

　2、1 管理处每月得用款由项目得专用帐户开支。

　2、2理管ﻫ处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过 5,000 元。每当现金余额到达现金存量下限（5０0 元）时,出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署.

　财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。

　2、3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款. 8、费用得管理

　1、8、 续手销报ﻫ１

　请申款用ﻫ1、1 购买大宗物品（1,０００元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》;在有预算情况下 1，000 元以下由管理处经理审批:1,０0０元至 3，０0０元由总部物业经理审批；３00０元以上由总经理或授权物业经理审批。

　2、报销手续

　2、1 持原始凭证(购物发票）填写《付款申请表》,经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。

　2、２报销审批单由管理处经理或有关领导签名后,现金开支得结清余款,有备用金得补足备用金。1000 元以下之零星开支费用,由管理处经理审批予以报销.

　3、备用金

　3、1 各部门主管因公需零星购物得可申请备用金,备用金限额管理处经理 1,000 元，

　 。元００3 管主门部各ﻫ2、3用备请申ﻫ金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意,再到财务部领取,作为本部门购物使用。

　４、车费报销手续

　1、4合得回取据根，事办出外员派处理管ﻫ理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

　9、1 工资发放 、1

　放发资工ﻫ１、1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

　1、2 物业经理应在每月 2 日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。

　3、1资工得后批审据根日 8 月每于处理管ﻫ资料发放工资。

　４、1

　。单款汇及票支备准责负部务财ﻫ1、5 人事部负责考勤及核实出席时间

　１0、1 应酬费用 、1

　用费酬应ﻫ1、1)礼送括包（用费酬应有所ﻫ必须由财务部另册详尽列同被接待单位得资料、日期、人数、地点。

　1、2 与管理处有关得对外单位发生得应酬费用，管理处人员内部得文娱活动费用，应在预算中另列.

　１、3 应酬费用只为管理处部份有业务上需要得员工而设。各部门员工得应酬费必须事先经公司主管经理同意。

　1、4 管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出 RMＢ500 元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后，方能为之.

　１1、营业收入得管理

　1、11

　引指取收费理管ﻫ涉及部门:管理处管业部、财务部 、1

　法方费理管交缴ﻫ1、1 缴交现金

　2、１、 帐划行银ﻫ2日括包(排安之单费理管出ﻫ期、部门跟进)

　3、追收程序

　3、１正常-发通知书致业户

　3、２欠费追收—特别函件

　３、3 再跟进追收—律师信

　4、每段时间报告 １、4

　细明取收费理管周每ﻫ2、4管周二每ﻫ理费收取明细 ３、4

　细明取收费理管月每ﻫ

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