某某省某某市某某市金山工业园污水处理厂一期项目及其配套管网工程PPP项目-财政承受能力论证报告-2022 717
某某省某某市某某市金山工业园污水处理厂一期 及其配套管网 PPP 项目
财政承受能力论证报告
实施机构：某某某某经济开发区管理委员会
咨询机构：某某编制时间：
2017 年 7 月
声 明
1、本咨询报告是依据委托方特定委托目的及所提供的基础资料，遵守国家相关法律、法规和行业标准，对本报告所涉内容进行专业分析与论证的结果，对委托方提供基础资料的准确性、真实性、合法性不承担责任。
2、本咨询报告所涵盖的项目信息及内容属商业技术秘密， 我方和委托方及报告使用方（审查方）均需进行保密。
3、委托方应按照双方约定的使用用途正确使用本报告，由于委托方使用不当造成的不良后果与我方无关。
目录 第一部分 项目概况 --------------------------------------------------- 1 一、 项目基本情况 ................................................ 1 1、 项目名称 .................................................... 1 2、 项目位置 .................................................... 1 3、 项目建设内容 ................................................ 1 4、 项目投资规模 ................................................ 1 二、 项目运作方式 ................................................ 2 1、 运作模式 .................................................... 2 2、 合作期限 .................................................... 2 3、 回报机制 .................................................... 2 三、 项目公司股权情况 ............................................ 3 四、 项目风险分配框架 ............................................ 3 1、 风险分配的原则 .............................................. 3 2、 风险分配方式 ................................................ 3 3、 风险分配表 .................................................. 4 第二部分 论证的目的和依据 ------------------------------------------- 7 一、 财政承受能力论证的目的 ...................................... 7 二、 财政承受能力论证的政策、法规和依据 .......................... 7 三、 财政承受能力论证的方法依据 .................................. 8 第三部分 政府支出责任识别 ------------------------------------------- 9 一、 股权投资支出责任 ............................................ 9 二、 运营补贴支出责任 ............................................ 9 三、 风险承担支出责任 ............................................ 9 四、 配套投入支出责任 ........................................... 10 第四部分 政府支出测算 ---------------------------------------------- 11 一、 股权投资支出测算 ........................................... 11
二、 运营补贴支出测算 ........................................... 11 三、 风险承担支出测算 ........................................... 12 四、 配套投入支出测算 ........................................... 13 五、 汇总测算 ................................................... 13 第五部分 财政承受能力论证 ------------------------------------------ 14 一、测算基础 ...................................................... 14 二、某某市未来财政支付能力预测 .................................... 14 三、行业和领域均衡性评估 .......................................... 16 四、财政承受能力定性分析 .......................................... 16 第六部分 财政承受能力论证结论 -------------------------------------- 17
1
第一部分 项目概况
一、项目基本情况
1、 项目名称 某某市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网 PPP 项目 2、 项目位置 某某市金山工业园本项目位于某某某某经济开发区金山工业园内，位于某某市党峪镇南侧，紧邻丰润区，距离某某市政府 30 公里，距丰润区政府 25 公里， 距某某市政府 40 公里。具体位置详见下图 1-1：
3、 项目建设内容 图
1 1- - 1 项目所在地
本项目建设内容包括 1000m 3 /d 污水处理厂一座及配套污水管网 12km，总占地 3.2 亩。
4、 项目投资规模 项目概算总投资为 2,241.17 万元（含建设期利息）（最终按政府方审计后的 总投资为准），其中建筑工程费 1216.07 万元，设备购置费 535.25 万元，安装工 程费 103.18 万元，工程建设其他费用 345.5 万元，建设期利息 41.17 万元。资本 污水处
2
金比例为 30%，剩余 70%的资金为债务资金。实际总投资以经政府方审计后的总投资为准。
二、项目运作方式
1、 运作模式 综合考虑本项目收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求等因素，本项目决定采用 BOT 运作模式。
2、 合作期限 合作期限包括项目的建设期和运营期，本项目合作期限暂定为 16 年。其中项目建设期 1 年，经营期 15 年。最终以 PPP 项目合同的约定为准。
3、 回报机制 本项目属于政府付费项目。根据项目投资规模、收益率、特许经营期、基本水量等项目边界条件，并结合特许运营期内 PPP 项目公司的运营考核情况，政府需定期支付项目公司一定的污水处理服务费，在去除项目公司相关运营成本、财务费用、折旧摊销及必要的税金以后，原则上应满足社会资本方 7.5%的资本金内部收益率。政府支付的污水处理服务费按照使用量进行付费，具体计算方式如下：
当实际处理水量 < 基本水量时， 污水处理服务费费 = 基本水量 * 污水处理服务费单价 - （基本水量 – 实际处理水量）* 污水处理服务费单价* k 1
当实际处理水量 > 基本水量时， 污水处理服务费费 = 基本水量 * 污水处理服务费单价 + （实际处理水量 – 基本水量）*污水处理服务费单价* k 2
基本水量为污水处理厂设计时的正常运营负荷，运营期第一年为设计负荷的 60%，运营期第二年、第三年为设计负荷的 80%，运营期第四年至运营期期末为设计负荷的 100%。
基本水量计算表
项目 运营期第一年 运营期第二、三年 运营期第四年至运营期末 基本水量 600 800 1000
3
（m 3 /d）
实施方案中的污水处理服务费单价根据社会资本方内部收益率 7.50%测算得到，数值为 14.39 元/m 3 。在实际运营期内，将根据中标社会资本方的投标报价、实际总投资、运营成本审计进行调整。
k 1
为污水处理成本中可变成本所占的比例，测算得到 k 1
为 18%。
k 2
为污水处理成本中可变成本所占比例基础上考虑社会资本方一定的合理利润率的数值，k 2
初步取值为 20%。
具体的 k 1
值和 k 2
值根据中标社会资本方投标时提交的财务测算数据及双方合同谈判时约定的数值为准。
实施机构作为项目履约管理主体，将按照 PPP 项目合同约定的绩效考核标准对项目的运维绩效进行考核，考核每季度进行一次，根据考核结果，向项目公司支付污水处理服务费。
三、项目公司股权情况
本项目中项目公司的注册资金为 672.35 万元，全部由社会资本方出资，社会资本方占股 100%。
四、项目风险分配框架
1、 风险分配的原则 根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》 （财金[2015]21 号）
中的风险分配机制，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。分项风险分配原则是：
（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力； （2）承担风险的一方能够将该风险合理转移； （3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机； （4）由该方承担风险最有效率； （5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。
2、 风险分配方式
4
按照上述风险分配原则，以及《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南 （试行）的通知》（财金〔2014〕113 号）和《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724 号）相关规定，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本方间合理分配项目风险。本项目的风险分配方式如下：
（1）项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本方承担； （2）项目涉及的搬迁改造、土地使用权、法律和政策等风险由政府承担； （3）不可抗力等风险由政府和社会资本方合理共担。
3、 风险分配表
河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 5
表 表
1-2 风险分配表
序 号
风险类别
风险识别及风险事件描述 承担方
风险处理方式 政府方 社会资本方 共担 1
前期风险 政府审批进度滞后 √
若导致节点工期延误，相应顺延合作期。
2 初设批复投资增加 √
相应调整政府向 PPP 项目公司支付的污水处理服务费价格。
3 项目规划风险 √
建立合理回报及调价机制、调整衔接机制。
4 土地征地拆迁风险 √
若导致节点工期延误，相应顺延合作期。
5 PPP 项目公司设立风险
√
纳入履约保障处理。
6
项目融资 融资不到位风险
√
纳入履约保障处理。
7
融资利率变动风险
√
特许经营范围内 PPP 项目公司债务融资需要股东提供担保，由社会资本承担相 应的担保责任 8
建设风险 建设成本超支
√
社会资本方应建立严格的成本控制体系。
9
工程整体完工进度风险
√ 因政府方原因造成的延误由政府方承担，政府方将就此等延误向社会资本支付因延误造成的成本支出，并顺延运营期。
因社会资本原因造成的延误由社会资本承担，社会资本将就此等延误向政府方支付相应违约金，并相应缩短运营期。
不可抗力导致的延期可顺延工期，损失由各自承担。
10 工程整体质量控制风险
√
由社会资本方承担，并纳入履约保障处理。
11 施工期安健环控制风险
√
12 工程竣工达标验收风险
√
13
运营风险
进水水质风险
√
政府方应对园区企业的排污水质进行严格监管，由进水水质超标导致的污水处理 成本增加，应给予社会资本方一定的补偿。
14 进水量风险 √
进水水量不足时，按照基本水量进行付费。
河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 6
序 号
风险类别
风险识别及风险事件描述 承担方
风险处理方式 政府方 社会资本方 共担 15 环境标准变化风险 √
政府方应对增加或减少的成本予以一般性的专门补偿。
16 政府补贴资金支付延误风险 √
政府付费计划应纳入财政中长期预算。
17 运营能力欠缺导致运营成本增加
√
由社会资本方承担。
18 原材料及燃料价格上涨风险
√ 纳入调价机制。
19 利率、汇率等外部市场因素变动
√
由社会资本方承担。
20
移交风险 设备质量风险
√
合同中明确项目移交标准，并设立移交保证机制。
21 移交期间持续安全服务保障
√
合同中明确规定移交流程及标准，纳入移交保证机制。
22
不可抗力 发生自然灾害等不可抗力事件，致 使项目不能或暂时不能正常运转
√ 双方各自承担风险。项目公司须为经营涉及的相关人员和设施设备购买人身意外 保险和财产保险，用于灾害后人员伤亡的补偿和项目设施设备的修复。
23
法律和政策变化
源于国家级的法律和政策变化
√
由各主体自行承担风险和享有效益。
24 源于省级政府的政策变化 √
由政府方承担相应风险，必要时对 PPP 项目公司予以一般性补偿。
25 源于市级政府的政策变化 √
遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 7
第二部分 论证的目的和依据 根据《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》 （财金[2014]113 号）和《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21 号）等相关规定，某某市财政根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，开展财政承受能力论证。
一、财政承受能力论证的目的
开展 PPP 项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障。
通过对本项目的清晰识别，测算各项财政支出责任，科学评估本项目实施对当前和今后年度财政收支平衡状况的影响，评估该项目的财政责任支出预算对财政的承受能力，规范项目财政支出管理，有序推进项目实施，防范和控制本 PPP 项目的财政支出风险，同时为 PPP 项目财政管理提供依据。
二、财政承受能力论证的政策、法规和依据
根据某某院、财政部、发改委等国家部委的相关要求，为了加强财政管理， 提高财政资金使用效率，在政府和社会资本合作(PPP)模式下，政府以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，应以绩效评价结果作为对价支付依据，并纳入预算管理、财政中期规划和政府财务报告。
合理的 PPP 项目支出安排，公平分担公共资金投入，符合代际公平原则，有效弥补当期财政投入不足，有利于减轻当期财政支出压力，平滑年度间财政支出波动，防范和化解政府性债务风险。主要政策法规依据如下：
1、《中华人民共和国预算法》； 2、《中华人民共和国政府采购法》； 3、某某院办公厅《关于政府向社会力量购买服务的指导意见》 （国办发〔2013〕 96 号）； 4、《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43 号）； 5、《某某院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45 号）；
8 河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告
6、《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发 〔2014〕60 号）； 7、某某院办公厅《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发〔2015〕42 号）； 8、财政部《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金〔2015〕57 号）； 9、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》 （财金〔2014〕113 号）； 10、财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76 号）； 11、财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证》（财金〔2015〕 21 号）； 12、财政部《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕 92 号）； 13、某某省人民政府《关于加强城市基础设施建设的实施意见》 （冀政（2014）
44 号）
14、《某某省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见》冀政（2014）125 号； 15、某某市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目可行性研究报告 16、其他相关法律法规、规章和规范性文件。
三、财政承受能力论证的方法依据
依据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》 （财金〔2015〕 21 号）规定的方法对本项目开展财政承受能力论证。
9 河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告
第三部分 政府支出责任识别 PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担及配套投入等。我们基于某某市水务局（实施机构）提供的项目资料和以往的项目经验，识别出本项目政府的支出责任主要包括以下几个方面: 一、股权投资支出责任
股权投资支出责任是指政府与社会资本共同组建公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。
本项目政府方不参与股权投资，不持有项目公司股份，由社会资本方全资成立项目公司，故政府方无股权投资支出责任。
二、运营补贴支出责任
运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任； 使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。
本项目由项目公司负责本项目投融资、建设和运营维护，拥有项目的经营权， 项目公司承担相关费用。政府方给根据项目公司提供服务情况向项目公司支付购买服务费。故政府承担部分运营补贴支出责任。
三、风险承担支出责任
风险承担支出责任是政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况所导致的风险，会产生财政或有支出责任。
根据项目实施方案，本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，以及财政部推广运用 PPP 模式的政策导向，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。
河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 1
结合实施项目的风险分配框架，进一步识别项目风险，优化分配方案，选用概率法、比例法等方法对风险承担支出进行量化。
本项目选用比例法对风险承担成本进行量化。比例法主要是按照项目建设运营成本的一定比例确定风险承担成本，适用于风险后果值和风险概率难以测算的情形。
四、配套投入支出责任
配套投入支出是指政府将承诺提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。
根据本项目初步计划，政府对于本项目没有额外的配套投入支出。
河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 1
第四部分 政府支出测算
一、股权投资支出测算
股权投资支出测算应当根据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行论证， 合理确定价值。
本项目政府方不参与股权投资，不持有项目公司股份，社会资本方占股100%。即政府方股权投资支出为 0%。
二、运营补贴支出测算
本项目为“政府付费”模式项目，政府承担的需要向项目公司支付污水处理服务费的责任。由于政府向园区内排污企业收取污水处理费的方式和标准未定， 且存在企业停工无法收取污水处理费的情况，因此未考虑该部分的收入。
表
1 1 ：运营补贴支出测算表
单位：万元
年份
运营补贴支出数额
2017
2018 310.91 2019 414.54 2020 414.54 2021 518.18 2022 518.18 2023 518.18 2024 518.18 2025 518.18 2026 518.18 2027 518.18 2028 518.18 2029 518.18 2030 518.18 2031 518.18
河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 1
年份
运营补贴支出数额
2032 518.18 累计 7358.15
三、风险承担支出测算
政府自留风险承担成本一般包括政府因承担法律、政府等自留风险所支出的成本。参照政府和社会资本合作项目物有所值评价实践，政府的可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 70%至 85%，本项目政府可转移风险占项目全部风险承担成本的比例取值 80%，则政府自留风险承担成本的比例为 20%。
本项目全生命周期内风险承担支出总额为 245.56 万元。
表
2 2 ：风险支出测算表
单位：万元
年份
风险支出数额
2017 26.89 2018 14.13 2019 16.28 2020 14.27 2021 14.64 2022 18.81 2023 14.19 2024 13.96 2025 13.74 2026 13.51 2027 17.69 2028 13.06 2029 12.84 2030 12.61 2031 12.38 2032 16.56 累计 245.56
河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 1
四、配套投入支出测算
配套投入支出是指政府将承诺提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。
根据本项目初步计划，政府对于本项目没有额外的配套投入支出。
五、汇总测算
通过以上测算，本项目在合作期16 年内政府对本项目总支出7603.70 万元。
每年的支出数额如表 3: 表
3：
项目合作期内政府对本项目的支出汇总表
单位：万元
年份
股权投资支
出
运营补贴支
出
风险承
担支出
配套投
入支出
本项目财政总
支出
2017 0.00 0.00 26.89 0.00 26.89 2018 0.00 310.91 14.13 0.00 325.04 2019 0.00 414.54 16.28 0.00 430.82 2020 0.00 414.54 14.27 0.00 428.81 2021 0.00 518.18 14.64 0.00 532.82 2022 0.00 518.18 18.81 0.00 536.99 2023 0.00 518.18 14.19 0.00 532.37 2024 0.00 518.18 13.96 0.00 532.14 2025 0.00 518.18 13.74 0.00 531.92 2026 0.00 518.18 13.51 0.00 531.69 2027 0.00 518.18 17.69 0.00 535.87 2028 0.00 518.18 13.06 0.00 531.24 2029 0.00 518.18 12.84 0.00 531.02 2030 0.00 518.18 12.61 0.00 530.79 2031 0.00 518.18 12.38 0.00 530.56 2032 0.00 518.18 16.56 0.00 534.74 累计 0.00 7358.15 245.56 0.00 7603.71
河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 1
第五部分 财政承受能力论证 财政承受能力论证是根据政府在 PPP 项目中的预算支出责任，论证 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。本项目的财政承受能力论证指论证某某市本级政府的财政承受能力。
一、测算基础
根据《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》 （财金〔2015〕21 号）第二十七条规定，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算。2012 年至 2016 年某某市财政数据见表 4 所示。
表
4 4 ：
2012- - 2016 年 某某 市一般公共预算支出情况
单位：万元
年份
一般公共预算支出额
增长率
2012 262,135.00
2013 270,309.00 3.12% 2014 247,251.00 -8.53% 2015 234,864.00 -5.01% 2016 309,114.16 31.61% 平均值
265,384.54 5.30%
注：以上数据由某某市财政局提供。
二、 某某 市未来财政支付能力预测
由表 4 可见，某某市一般公共预算支出近五年的平均增长率为 5.30%。结合某某市经济发展现状及财政中长期发展规划，统筹考虑，一般公共预算收支增长率拟定为 6%，则某某市未来 16 年公共预算支出的预测结果见表 5 所示。
某某市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告
表
5 5 ：
某某 市财政未来
16 年一般公共预算支出预测情况
单位：万元
年份
财政支出增长率
一般公共预算支出
本项目政府支出
本项目政府支出占一般公共预算支出比例
市本级已建及拟建
PPP
项目政府支出占一般公共预
算支出比例
市本级已建及拟建
PPP
项目政府支出占一般公共预算支出比例
（含本项目）
2017 6% 327,661.90 26.89 0.01% 0.43% 0.44% 2018 6% 347,321.61 325.04 0.09% 0.25% 0.34% 2019 6% 368,160.91 430.82 0.12% 6.74% 6.86% 2020 6% 390,250.57 428.81 0.11% 7.18% 7.29% 2021 6% 413,665.60 532.82 0.13% 7.56% 7.69% 2022 6% 438,485.54 536.99 0.12% 7.86% 7.98% 2023 6% 464,794.67 532.37 0.11% 7.45% 7.57% 2024 6% 492,682.35 532.14 0.11% 7.04% 7.15% 2025 6% 522,243.29 531.92 0.10% 7.87% 7.97% 2026 6% 553,577.89 531.69 0.10% 7.46% 7.56% 2027 6% 586,792.56 535.87 0.09% 5.99% 6.08% 2028 6% 622,000.11 531.24 0.09% 0.24% 0.33% 2029 6% 659,320.12 531.02 0.08% 0.24% 0.32% 2030 6% 698,879.33 530.79 0.08% 0.24% 0.32% 2031 6% 740,812.09 530.56 0.07% 0.24% 0.31% 2032 6% 785,260.81 534.74 0.07% 0.24% 0.31% 注：以上数据由某某市财政局提供。
1
遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告 1
依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》，每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。某某市目前仅进行了 3 个 PPP 项目，从上表看出，本项目的政府财政支出占某某市财政一般公共预算支出比例最高为 0.09%，市本级已建及拟建 PPP 项目政府支出占一般公共预算支出比例（含本项目）最高为 7.98%，未超出某某市财政 PPP 项目支出占一般公共预算比例的规定范围。
截至目前，某某市 PPP 项目各年财政支出数额占某某市当年一般公共预算支出的比例为均小于 10%，最大值发生在 2022 年为 7.98%，对今后年度财政支出无影响，符合《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的规定。
三、行业和领域均衡性评估
根据指引要求，行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。
本 PPP 项目为某某市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目，该项目为污水处理项目，属于基础设施领域，是国家鼓励采用 PPP 模式的行业和领域范围。随着经济社会发展需要和公众对公共服务的需求提高，本项目所属行业内容均可适应 PPP 模式建设。目前某某市未在该领域采用 PPP 模式。该项目的建设提高了金山工业园区公共配设施水平，有利于某某市金山工业园整体环境治理工作的发展，项目实施有利于某某市未来污水处理项目的技术借鉴，该领域未来有很大的发展空间。
四、财政承受能力定性分析
某某市财政支出增长较快，除了自身经济发展较快，还在于国家的重点支持， 财政收入和一般公共预算支出增长较快，财政能力的保障度较高；从项目分析， 不可控风险较低，且政府财政支持力度大项目风险可控，进而降低本项目的风险； 定性分析结论表明财政支出责任风险在可控范围，在能力承受范围之内。
1 河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告
第六部分 财政承受能力论证结论 某某市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目采用政府与社会资本合作（PPP）模式实施，符合国家的政策要求，通过实施能引进社会资本参与基础设施建设，能有效发挥社会资本作用，提高建设和运营效率，提高资金使用效率。本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括运营补贴支出责任、风险承担支出责任。经过以上测算和论证，某某市 PPP 项目各年财政支出数额占某某市当年一般公共预算支出的比例为均小于 10%，最大值发生在 2022 年为 7.98%， 对今后年度财政支出无影响，本项目行业和领域平衡性评估及财政承受能力定性分析均表明本项目在政府财政承受能力范围以内，项目符合《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的规定。
本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”， 宜采用 PPP 模式。
1 河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告
第七部分 附件 附表一
2012- - 2016
年度 某某 市财政收支情况表
单位：万元
项目 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 一般公共预算收入 144156 127613 111051 96500 100411 一般公共预算支出 262135 270309 247251 234864 309114.16 政府性基金收入 20162 29449 58000 47500 18791
附表二
未来
20
年一般公共预算支出测算表
单位：万元
年份
财政支出增长率
一般公共预算支出
2017 6% 327,661.90 2018 6% 347,321.61 2019 6% 368,160.91 2020 6% 390,250.57 2021 6% 413,665.60 2022 6% 438,485.54 2023 6% 464,794.67 2024 6% 492,682.35 2025 6% 522,243.29 2026 6% 553,577.89 2027 6% 586,792.56 2028 6% 622,000.11 2029 6% 659,320.12 2030 6% 698,879.33 2031 6% 740,812.09 2032 6% 785,260.81
1 河北省唐山市遵化市金山工业园污水处理厂一期及其配套管网项目财政承受能力论证报告
2033 6% 832376.46
2034 6% 882319.05
2035 6% 935258.19
2036 6% 991373.68
2037 6% 1050856.10
附表三
PPP
项目政府付费测算表
单位：万元