2005年度财务决算审计报告附注披露信息要求
2016 年度经营业绩考核专项审计报告内容（模版）
一、业绩考核范围与财务决算合并报表范围对比表 序号 企业名称（决算范围）
企业名称（业绩考核范围）
级次 是否新增（或划出）
注：1.决算范围即合并报表范围。
2.业绩考核范围按经营业绩责任书签订的范围填列。
3.级次填列二级以上子企业。
4.新增企业请注明新增或成建制划入。
5.划出企业请注明是否为成建制划出。
6.本年度业绩考核范围与财务决算合并报表范围不一致的，说明差别及具体情况。如变动范围仅限于二级子企业，只需列示二级子企业；如变动范围为二级以下子企业，则按级次依次列示。
二、经营难度系数基础数据表 项目 计量单位 决算数
备注 年末资产总额 万元
净资产(含少数股东权益) 万元
营业总收入（投、融资总额）
万元
利润总额 万元
年末职工人数 人
全年平均职工人数 人
年末离退休人数 人
离退休人员占年末职工人数比重 %
注：1.B 类、金融类考核企业请按责任书确定的考核指标具体填列； 2.各项数据应与财务决算报告（经中介机构审计）相关数据一致。数据统一保留至小数点后两位。
3.离退休人员占年末职工人数比重不带百分比（如为 50 或 87 等）。
三、业绩考核段考核指标完成情况表 项目 计量单位 目标值 2016年决算数 责任书约定的调整项 2016年考核完成数 2013 年 2014 年 2015 年 前三年 平均数 2016年比2015年增减(％) 2016年比前三年平均增减（%）
实际完成数 考核完成数 实际完成数 考核完成数 实际完成数 考核完成数 实际完成数 考核完成数 一、基本指标
1 1 ．利润总额
万元
加：消化以前年度潜亏 万元
减：未经批准变卖企业主业优质资产 万元
加：兼并、接收、划入亏损企业导致利润减少额（注明兼并、接收、划入时间）
万元
2 2 ．营业总收入
万元
3. 经济增加值
万元
二、分类指标
1．分类指标 1 一 XXXXXX
- -
-
- 分子—XXXXXX 万元
- -
-
- 分母—XXXXXX 万元
- -
-
- 2．分类指标 2 一 XXXXXX
- -
-
- 分子—XXXXXX 万元
- -
-
- 分母—XXXXXX 万元
- -
-
- 三、技术投入比率（% % ）
-
- -
- -
-
- - - 分子：本年科技支出合计 万元 -
- -
- -
-
- - - 分母：本年主营业务收入 万元 -
- -
- -
-
- - - 四、管理创新
（请根据具体情况描述）
分 类指标基础数据表（示例）
金额（万元）
序号
指标名称
完成值
指标计算数据构成
完成值
2016年考核完成数 2015年考核完成数 2016年考核完成数 2015 年考核完成数 1 成本费用总额占营业总收入的比重（%）
分子 成本费用总额
其中：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
……
分母 营业总收入
2 应收账款周转率（次）
分子 营业总收入
分母 平均应收账款余额
其中：年初应收账款余额
年末应收账款余额
3 净资产收益率（%）
分子 归属于母公司所有者的净利润
分母 平均净资产
其中：年初归属于母公司所有者权益
年末归属于母公司所有者权益
4 全员劳动生产率（万元/人）
分子 劳动生产总值
分母 本年末平均从业人员人数
注：请根据经营业绩责任书分类指标填列。
注：1. 考核企业基本、分类指标请根据经营业绩责任书具体填列。
2.科技创新、管理创新为奖励加分项 （请各企业同时提供各级部门的奖励及相关证书）。
3.说明本年度利润总额客观增减因素：消化以前年度潜亏数；
兼并、接收、划入亏损企业的利润减少额（ 注明兼并、接收、划入亏损企业具体时间）；以及未经批准变卖主业优质资产等对利润总额的影响并计算具体影响金额以及对其他各考核指标的影响。
经济增加值考核完成情况表（所有考核企业均需填列）
经济增加值（ EVA ）完成情况表
企业名称：
报告期:年度 指标名称 计量单位 2013 年财务 决算数 2014 年财务 决算数 2015 年财务 决数数 2016 年财务 决算数 备注 一、税后净营业利润（NOPAT）
万元
其中：净利润 万元
利息支出 万元
研究开发费调整项 万元
其中：研究与开发费 万元
当期确认为无形资产的研究开发费出 用 万元
勘探费用 万元
品牌推广费用调整项
所得税率 % 25% 二、资本成本 万元
其中：调整后资本 万元
平均所有者权益 万元
平均带息负债 万元
平均在建工程 万元
平均资本成本率（5.5%) %
三、经济增加值（EVA）
万元
四、经济增加值的变动值（△EVA）
万元
说明：1.EVA=税后净营业利润-资本成本=税后净营业利润-调整后资本*平均资本成本率
2.税后净营业利润（NOPAT）=净利润+（利息支出+研究开发费用调整项+品牌推广费用调整项）*（1-25%）
3.调整后资本=平均所有者权益+平均带息负债-平均在建工程
4.△EVA=当年 EVA-上年 EVA
利润变动分析表 单位:元 序 指标名称 金额 备注 1 2016 年实现利润总额
2 2016 年利润总额比 2015 增加(减少）
3 一、6 2016 年利润增加因素合计
4 其中：1.销量同比增加影响利润增加
5
2.销售价格同比上涨影响利润增加
6
3.销售成本同比减少影响利润增加
7
其中:原材料成本同比减少影响利润增加
8
4.管理费用同比减少影响利润增加
9
5.销售费用同比减少影响利润增加
10
6.财务费用同比减少影响利润增加
11
7.投资收益同比增加影响利润增加
12
8.新增项目增加利润
13
……
14
其中:政策性因素增加利润
15
其中:非经营性和不可比因素增加利润
16
……
17 二、6 2016 年利润减少因素合计
18 其中：1.销量同比减少影响利润减少
19
2.销售价格同比下降影响利润减少
20
3.销售成本同比增加影响利润减少
21
其中:原材料成本同比上涨影响利润减少
22
4.管理费用同比增加影响利润减少
23
5.销售费用同比增加影响利润减少
24
6.财务费用同比增加影响利润减少
25
7.投资收益同比减少影响利润减少
26
8.新增项目亏损影响利润减少
27
……
28
……
29
其中:政策性因素影响利润减少
30
其中:非经营性和不可比因素影响利润减少
31
其中:不可抗力因素影响利润减少
32
……
33
……
注:对利润增加、减少因素此表仅作举例列示,各企业应根据自身实际涉及到的情况细分项目修改后一一填列，涉及政策性因素和不可抗力因素等，需在报告中详细说明作为政策性因素和不可抗力因素的理由。
2016 年国有资本保值增值结果确认表 序 项目 计量单位 金额 1 一、上年年末所有者权益
元
2 加：调整增加的所有者权益 元
3 减：调整减少的所有者权益 元
4 二、年初所有者权益
元
5 三、年末所有者权益
元
6 减：客观增加因素 元
7 其中：（一）国家、国有单位直接或追加投资 元
8
（二）无偿划入 元
9 （三）资产评估增加 元
10
（四）清产核资增加 元
11
（五）产权界定增加 元
12
（六）资本（股本）溢价 元
13
（七）接受捐赠 元
14
（八）债权转股权 元
15
（九）税收返还 元
16 （十）补充流动资本 元
17 （十一）减值准备转回 元
18
（十二）会计调整 元
19 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 元
20
元
21
元
22
…… 元
23
元
24 加：客观减少因素 元
25 其中:（一）经国家专项批准核销 元
26
（二）无偿划出 元
27
（三）资产评估减少 元
28
（四）清产核资减少 元
29
（五）产权界定减少 元
30
（六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 元
31
（七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 元
32 （八）因主辅分离减少 元
33 （九）企业按规定已上缴利润 元
34 （十）资本（股本）折价 元
35 （十一）中央和地方政府确定的其他因素 元
36
元
37 …… 元
38 四、年末扣除客观因素后的所有者权益
元
39 五、国有资本保值增值率
%
请严格按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第 9 号）规定编制 四、综合评议指标完成情况 （一）企业在本年度经营过程中是否完成节能减排考核目标任务；是否发生较大生产安全、较大环境污染等责任事故（请提供相关材料，未发生的请填写“无”字样）。
（二）企业本年度是否按规定及时足额上缴国有资本经营收益（请具体列明应上缴金额与实际上缴金额）。
（三）派驻监事会的企业是否按监事会《年度监督检查报告》等所披露需要自行整改的内容进行落实整改。
（四）企业是否存在违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规规章，虚报、瞒报财务状况，财务管理混乱等问题及是否按有关要求编制企业预算报表，年末主要指标完成值与预算值是否出现 20%以上较大偏差（请事务所如实披露）。
（五）除上述事项外，企业是否发生违规违纪或者违反有关国有资产管理规定的其他事项（请事务所如实披露）。
主要指标预算完成情况表
单位：万元
指标名称
预算值
6 2016 年实际完成值
6 2016 年比预算增减（% %）
）
利润总额
营业总收入
经济增加值
投资总额
融资总额
存款余额
存款日均余额
经营利润
五、影响经营业绩考核的有关情况 （一）有无偷逃、拒缴、少缴和拖欠应交的国家税收、社会保险费用、国有资本经营收益等事项。
（二）是否存在违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规规章，虚报、瞒报财务状况，造成经营成果严重不实的情形。
（三）企业负责人是否存在由于违反国家法律法规和规定，导致重大决策失误、重大违规违纪案件的发生，给企业和社会造成重大不良影响或者造成国有资产流失的情况。
（四）企业负责人是否存在违反国家法律法规和规定，导致重大安全与质量责任事故、重大环境污染责任事故、重大法律纠纷案件，给企业和社会造成重大不良影响或者造成国有资产流失的情况。
（五）企业负责人是否存在违反廉洁从业有关规定的情形。
（以上事项请事务所如实披露）
六、本年度涉及经营业绩考核有关规定的其他事项。
（根据企业具体情况披露）