医院资金检查制度
医院资金检查制度
第一条 每季对医院资金的筹集和使用管理情况进行审计监督。
第二条 每月对资金的耗费进行全面的审查,包括货币资金、实物资金和专项资金管理。
1.审查现金管理、银行存款和有价证券管理。
2.审查专项物资、其他物资和材料的采购、入库、出库、盘存、账物相符的管理。
第三条 每月对财务收支活动进行全面的审计监督。
1.审查财务管理内控制度。
2.审查财务收支的完成情况及真实性、合理性和合法性。
3.审查费用开支及待摊费用和预提费用是否在相应业务中发生。
4.审查低值易耗品、其他办公用品、卫生材料定额计量管理请况。
5.审查财务报表的真实性。
6.审查结余资金的分配情况。
第四条 每半年对医疗设备及其他设备的使用管理情况进行一次审计。
1.审查固定资产增加、减少的原因及购置、调入、报损、报废手续是否完整。
2.审查固定资产盘盈、盘亏的原因及处理意见。
3.审查设备利用情况。
第五条 对基本建设资金的使用情况进行审计监督。
1.审查合同执行情况。
2.不定期审查基建资金拨款与工程进度是否合理。
3.按期审查预决算书。
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